Переход на ставку НДС 22% на УСН в 1С

Организация (продавец), которая до 01.01.2026 применяла УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов), а с 01.01.2026 — УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов) и ставку НДС 20% в декабре 2025 года осуществила следующие операции:

• 15 декабря 2025 получила от поставщика и оплатила товары на сумму 120 000,00 руб. (в т. ч. НДС 20% — 20 000,00 руб.);
• 20 декабря 2025 года реализовала часть приобретенных товаров на сумму 70 000,00 руб. (без НДС) и получила оплату от покупателя;
• 25 декабря 2025 года получила частичную предварительную оплату в размере 42 700,00 руб. (без НДС);

С января следующего года было принято решение перейти на ставку НДС 22% и использовать вычеты по НДС.

В январе 2026 года были следующие операции:

• 9 января 2026 года заявила в составе налоговых вычетов предъявленные поставщиком суммы НДС по приобретенным товарам, которые до 01.01.2026 не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении УСН
• 15 января 2026 года реализовала товары на сумму 42 700,00 руб. (в т.ч. НДС 22% — 7700,00 руб.).

Журнал операций

Приобретение товаров в 2025 году 20 единиц (6000 р. за единицу)

Организация (продавец), которая применяет УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов) в январе получила выручку более 20 млн. рублей и с 1 февраля обязана исчислять НДС. Выбрана ставка НДС 22%. В январе 2026 года были следующие операции:

11.01.2026

• Реализация услуг на сумму 11,0 млн.рублей (без НДС)

12.01.2026

• Поступление денег на расчетный счет от покупателя на сумму 11,0 млн.рублей (без НДС)

20.01.2026

• Реализация на сумму 11,0 млн.рублей (без НДС)

25.01.2026

• Поступление денег на расчетный счет от покупателя на сумму 11,0 млн.рублей (без НДС)
• Программа 1С выдает предупреждение о необходимости исчислять НДС со следующего месяца (февраля 2026 года)

Настройки программы для перехода на НДС со следующего месяца.